Lando-spb.ru

Автомобильному мастеру
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Что такое договор международного финансового лизинга

Что такое договор международного финансового лизинга

Финансовый лизинг — это сделка, к которой прибегают те производственные компании, которые нуждаются в оборудовании, на приобретение которого в собственность у них не хватит средств.

Подобные предприятия (лизингополучатели или арендаторы) обращаются к финансовым организациям(лизингодателям или арендодателям), которые по их поручению на свои средства приобретают необходимое имущество производственного назначения у продавцов и передают его соответствующим компаниям.

Вслед за этим последние используют его в своей деятельности, отчисляя финансовым организациям арендную плату. Международный финансовый лизинг предполагает, что в этой сделке принимают участие стороны (лизингодатели и лизингополучатели) из разных стран.

Что такое финансовая аренда (лизинг)?

Лизинг, в международном понятии, включает финансовую и операционную разновидность. В нашем законодательстве первый вид — аналог финансовой, а второй — обычной аренды. При этом лизингом у нас называют лишь финансовый вариант («financial leasing»). Данный вид инвестиционной деятельности описывает закон о лизинге. Это вид предпринимательства, при котором средства вкладываются в покупку имущества у производителя и передачу его в аренду на срок с возможностью приобретения арендатором.

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

Москва и область: +7 (499) 350-97-43 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург: +7 (812) 309-93-24

Как выглядит сделка?

К примеру, клиент решил приобрести спецтехнику для предприятия. Лизинговая сделка состоит из следующих этапов:

  1. Обращение в лизинговую компанию.
  2. Предоставление пакета документов.
  3. Согласие компании и клиента на сделку.
  4. Заключение договоров по лизингу и купли-продажи от поставщика.
  5. Оплата клиентом счёта по авансу и страховке.
  6. Передача клиенту техники.
  7. Внесение клиентом платежей согласно графику.
  8. Окончание договора, выкуп спецтехники.

Фирмы обычно предлагают ряд программ, которые позволяют выбрать наиболее приемлемые условия: моментальный, экономный или гибкий договор. Его могут успешно заключить малые и средние предприятия без финансовой истории. Сделка обеспечивается самим предоставляемым в лизинг имуществом.

Лизингодатель покупает объект на основании нужд клиента и предоставляет его в пользование с последующим выкупом на протяжении периода договора. А также финансирует, доставляет, устанавливает и запускает его. За ним остаётся право собственности до полного расчёта, что удобно и предприятию — клиенту, который имеет право использования на этот же срок. При этом имущество эксплуатируется, с его помощью получают прибыль.

Объекты и субъекты финансовой аренды

Предметом лизингового договора в РФ не может быть:

  • природа или участок земли;
  • имущество, не участвующее в обороте;
  • плоды интеллектуальной деятельности.

В лизинговую аренду могут сдаваться:

  • движимое имущество: автомобили, оборудование, вычислительная техника, транспорт;
  • недвижимость: сооружения, здания, самолёты, морские и речные суда, космические объекты.

Популярными объектами подобных договоров является:

  • сельскохозяйственная, строительная техника;
  • горнодобывающее, нефтяное оборудование;
  • телекоммуникации;
  • покупка автомобиля в лизинг и авиация.

Субъекты лизинга — резиденты и нерезиденты РФ. В традиционной сделке предусматриваются трёхсторонние отношения. Состав может сократиться, если лизинг предоставляется самим продавцом (поставщиком) имущества.

Участие трёх субъектов — отличие финансовой аренды от обычной, где фигурируют только арендодатель и арендатор. В первом варианте риски гораздо меньше, имущество может сдаваться в аренду неоднократно.

Преимущества финансового лизинга

Финансовый лизинг имеет множество преимуществ перед арендой, покупкой и кредитом:

  • лизингодатель снижает риск невозврата денежных средств, в силу сохранения права собственности на передаваемое в пользование имущество;
  • лизинг обычно подразумевает кредитование в размере 100% от стоимости имущества, и не требует немедленного начала лизинговых выплат;
  • платежи по договору лизинга начинают выплачиваться после установки оборудования на предприятии при достижении соответствующей производительности;
  • срок лизинга больше срока кредитования;
  • гибкость договора лизинга позволяет сторонам договориться об удобной системе оплаты;
  • после окончания срока договора есть возможность выкупить имущество лизингополучателем по остаточной или номинальной стоимости;
  • имущество в лизинге не стоит на балансе лизингополучателя, что позволяет не платить налог на имущество;
  • лизинговые платежи учитываются как издержки и уменьшают налогооблагаемую базу при расчете налога на прибыль;
  • возможность возместить часть лизинговых платежей за счет предоставления субсидий для малого бизнеса из региональных структур;
  • продавец (производитель) имущества получает дополнительные каналы сбыта и реализации своей продукции.

Как физическому и юридическому лицу получить оборудование для малого бизнеса в лизинг, вы можете прочесть тут.

Схема: Сравнительный анализ финансового и оперативного лизинга, а также кредита.

Виды лизинга

В Беларуси применяются разнообразные формы лизинга, каждая из которых характеризуется своими специфическими особенностями. К наиболее распространенным из них можно отнести: — операционный, или сервисный, лизинг (operatinglease); — финансовый, или капитальный, лизинг (financial lease); — возвратный лизинг (sale and lease back); — раздельный, или кредитный, лизинг (leveraged lease); — прямой лизинг (direct lease).

Однако, все существующие виды подобных соглашений являются разновидностями двух базовых форм лизинга — операционного либо финансового.

Читать еще:  Договор залога автомобиля в обеспечение договора займа

Классификация форм лизинга

По отношению к арендуемому имуществу лизинг делится на чистый, предусматривающий, что все расходы по обслуживанию принимает на себя лизингополучатель; полный, при котором лизингополучатель принимает на себя все расходы по обслуживанию имущества, и частичный — на лизингодателя возлагаются лишь отдельные функции по обслуживанию имущества.

По типу финансирования лизинг делится на срочный, когда имеет место одноразовая аренда имущества, и возобновляемый, при котором по истечении первого срока договор лизинга продлевается на следующий период. Разновидностью возобновляемого лизинга выступает генеральный лизинг, позволяющий лизингополучателю дополнить список арендуемого оборудования без заключения новых контрактов.

Виды лизинга в зависимости от состава участников (субъектов) сделки:

  • прямой лизинг, при котором собственник имущества (поставщик) самостоятельно сдает объект в лизинг (двусторонняя сделка). По действующим в настоящее время правилам лизинговая компания обязательно должна быть участником лизинговой операции, поэтому в Беларуси операции прямого лизинга невозможны;
  • косвенный лизинг, предусматривающий передачу имущества в лизинг через посредника;
  • раздельный лизинг(акционерный) — лизингом с участием нескольких компаний поставщиков, лизингодателей и с привлечением кредитных средств у ряда банков, а также со страхованием лизингового имущества и с возвратом лизинговых платежей с помощью страховых пулов. В зарубежной практике такой лизинг считается наиболее сложным.

Виды лизинга по типу имущества:

  • лизинг движимости (оборудование, техника, автомобили и т.п.), в том числе новой и бывшей в употреблении
  • лизинг недвижимости (здания, сооружения, суда, самолеты).

Виды лизинга по степени окупаемости имущества:

  • лизинг с полной (или близкой к полной) окупаемостью, когда в течение срока действия лизингового договора происходит полная или близкая к полной амортизация имущества и, соответственно, выплата лизингодателю стоимости имущества;
  • лизинг с неполной окупаемостью, при котором в течение срока действия одного лизингового договора происходит частичная амортизация имущества и окупается только ее часть.

Виды лизинга в соответствии с признаками окупаемости (условиями амортизации):

  • финансовый;
  • оперативный лизинг.

Финансовый лизинг (капитальный) представляет собой взаимоотношения партнеров, предусматривающие в течение периода действия договора (соглашения) между ними выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую его часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

После завершения срока лизингового договора (соглашения) лизингополучатель может купить объект сделки по остаточной стоимости, заключить новый договор на меньший срок и по льготной ставке, вернуть объект сделки лизинговой компании.

Оперативный лизинг (сервисный) представляет собой арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными платежами в течение одного лизингового контракта. Он заключается чаще всего на срок от нескольких месяцев до трех лет.

В зависимости от принадлежности участников сделки (сектора рынка)лизинг подразделяется на внутренний (все участники сделки принадлежат одной стране) и международный (внешний) (один из участников сделки принадлежит другой стране).

Международный лизинг, в свою очередь, подразделяется на импортный, когда зарубежной стороной является лизингодатель, и экспортный, когда зарубежной стороной является лизингополучатель.

По отношению к налоговым, амортизационным льготам различают лизинг с использованием льгот по налогообложению имущества, прибыли, НДС, различных сборов, ускоренной амортизации и т.п. и без использования льгот.

По характеру лизинговых платежей осуществляется разделение лизинга в зависимости от:

  • вида лизинга (финансовый, оперативный);
  • формы расчетов между лизингодателем и лизингополучателем:
    • денежные, когда все платежи производятся в денежной форме;
    • компенсационные, когда платежи осуществляются в форме поставки товаров, произведенных на сданном в лизинг оборудовании, или путем зачета услуг, оказываемых друг другу лизингополучателем и лизингодателем;
    • смешанные, когда применяются обе указанные формы платежа;
  • состава учитываемых элементов платежа (амортизация, дополнительные услуги, лизинговая маржа, страхование и т.д.);
  • применяемого метода начисления:
    • с фиксированной общей суммой;
    • с авансом;
    • с учетом выкупа имущества по остаточной стоимости;
    • с учетом периодичности внесения (ежегодные, полугодичные, ежеквартальные, ежемесячные);
    • с учетом срочности внесения (в начале, середине или в конце периода платежа);
    • с учетом способа уплаты: равномерными равными долями; с увеличивающимися и уменьшающимися размерами (в зависимости от финансового состояния лизингополучателя и условий договора).

Виды лизинга по степени риска для лизингодателя:

  • необеспеченный лизинг, при котором лизингополучатель фактически не представляет лизингодателю никаких дополнительных гарантий выполнения своих обязательств. Следует отметить, что такой подход к гарантиям при лизинге имеет чисто белорусскую специфику, так как в других странах само лизинговое имущество, собственник которого — лизингодатель, является необходимым обеспечением лизинговой операции;
  • частично обеспеченный лизинг, подразумевающий наличие страхового депозита, покрывающего определенную долю расходов лизингодателя и «замороженного» на счетах кредитной организации до окончания срока договора и полного выполнения лизингополучателем своих обязательств;
  • гарантированный лизинг(обеспеченный), при котором риски распределяются между несколькими субъектами, выступающими гарантами лизингополучателя, либо страховыми компаниями, специализирующимися на страховании возврата лизинговых платежей, а также лизингового имущества.
Читать еще:  Договор дарения облагается налогом или нет

Для того, чтобы узнать больше об условиях покупки имущества (б/у авто, оборудования, недвижимости) в лизинг или воспользоваться займом под авто или недвижимость нужно оставить заявку на консультацию или позвонить по телефону +375 (29) 333-2-888

  • Финансовый лизинг
  • Особенности
  • Разновидности
  • Оперативный лизинг
  • Виды лизингового договора
  • Прямой
  • Косвенный
  • Возвратный
  • «Леверидж»
  • Денежный
  • Компенсационный
  • Комбинированный

Лизинг – это оформление долгосрочной аренды на товар с правом выкупа по остаточной стоимости. Лизинговые отношения разделяют по критериям формы заключения сделки, продолжительности, обязанностей сторон, особенностей товара и так далее. Выделяют в структуре лизинга два вида:

Финансовый лизинг

Этот вид лизинга наиболее распространен. Характеризуется полной амортизацией. Предусматривает сдачу объекта в пользование на долгий срок, равный или немного меньше срока службы объекта поднаема.

Особенности

  • лизингополучатель имеет право выбрать само имущество и его производителя;
  • покупатель обязан уведомить продавца о целях приобретения имущества. Соглашение может предусматривать, что лизингополучатель согласен и поручает выбор имущества и производителя лизингодателю;
  • пока не истек гарантийный срок товара, претензии лизингополучатель отправляет непосредственно производителю имущества;
  • покупатель имеет право выкупить объект до окончания срока аренды;
  • договор заключается на срок равный или немногим малый сроку службы товара, отданного в поднаём;
  • учет осуществляется по соглашению сторон.

Разновидности

  • Генеральный.

Такой лизинг позволяет при проверенных партнерских отношениях между сторонами заключить соглашение по организации линии, по которой лизингополучатель сможет приобрести необходимую технику без заключения нового договора каждый раз.

  • Возобновляемый.

Периодическая замена старого товара на новый по заявке покупателя.

Получатель может по истечению срока совершить обмен старого имущества на новое, необходимое ему для работы.

Оперативный лизинг

Под этим видом подразумевается любой другой вид лизинга, не относящийся к финансовому. Это поднаём с неполной амортизацией, то есть имущество сдается в аренду получателю на гораздо меньший срок службы товара. Поэтому лизингодатель может сдавать один и тот же товар в лизинг несколько раз. По окончанию договора товар либо возвращается продавцу либо договор продлевается. Также, после истечения срока соглашения можно имущество выкупить.

Особенность данного вида состоит в том, что приобретаемый продавцом предмет лизинга может не быть востребованным и не будет пользоваться спросом.

Право выбора предмета аренды принадлежит получателю, но ограничивается ассортиментом на складе лизинговой компании.

В России нет определения оперативного лизинга. Он больше похож на простую аренду и регулируется согласно нормам из Гражданского кодекса, не относящимся к лизингу. Связано это со сроками выдачи предмета в лизинг: от суток до 3-х лет. Поэтому часто оперативный лизинг оформляется на краткосрочный период, что удобно в сельском хозяйстве и строительстве.

Общей особенностью двух видов лизинга можно считать то, что получатель имущества не может передать его другому человеку без разрешения продавца. Если разрешение есть, то такое действие называется сублизингом.

Сублизинг распространен в техническом перевооружении крупных предприятий, когда головное предприятие не уверено в надежности выделения финансов на дочерние компании и создает лизинговую компанию, с помощью которой поставляет оборудования по требованиям заказчиков.

Существует также практика лизинга между странами. Таким образом, лизинг делится на внутренний и международный.

В первом случае все стороны, участвующие в соглашении, являются гражданами одной страны. Во втором случае, логично, что участники лизинга могут находиться в разных странах.

Для страны, в которой находится лизингополучатель, лизинг называется импортным, если товар приобретался за рубежом. Если товар приобретался внутри страны лизингодателя, то такой лизинг – экспортный.

Можно выделить еще одну категорию международного лизинга – транзитный. Его можно охарактеризовать как ситуацию, когда и получатель и продавец находятся в разных странах. Такие соглашения контролируются транснациональными компаниями, имеющими в своем составе лизинговые компании с наличием международных филиалов.

В транзитном лизинге продавец имеет больше преимуществ:

  • имеется доступ к источникам финансов страны получателя лизинга.
  • риск обмена валюты снижен.
  • широкая номенклатура имущества для аренды.
  • нет ограничений деятельности иностранных лизингодателей.
  • расширяются рынки сбыта товара.

Виды лизингового договора

По форме организации и способа осуществления заключения лизингового договора можно выделить:

Прямой

Такой вид означает, что лизингодатель и производитель сдаваемого товара – одно и то же лицо. То есть сдача объекта происходит без посредников сразу от производителя к получателю. Для осуществления услуги производителю нужно создать специальное лизинговое подразделение. Отсутствие посредников является большим плюсов, ведь механизм становится проще, затраты меньше, а производитель получает выгоду и рынок сбыта продукции расширяется. Производство становится более стабильным.

Читать еще:  Договор на проведение предрейсового технического осмотра автомобиля

Косвенный

В этом виде есть посредники. Считается самым распространенным способом организации поднаёма. Лизингодатель здесь является посредником и сначала выкупает имущество у производителя, а потом получает платежи за него от лизингополучателя. Обычно участников трое, но может быть и больше.

Возвратный

Здесь одно и то же лицо – это лизингополучатель и производитель. Схема такая: производитель продает лизингодателю оборудование и берет его в лизинг. И получается, что у производителя имеется право владение и пользования товаром. Сам товар не перемещается. Меняется лишь владелец. Результат такой сделки – ссуда под залог объекта производителю. Выручку с проданного товара можно пустить в производство или на иные цели. После выплаты платежей по договору, получатель имеет право собственности на имущество.

Распространена такая организация среди предприятий с малым оборотом финансов. Альтернативой возвратному лизингу считается получение ссуды в банке, но этот способ сложнее.

«Леверидж»

В такой организации участвует несколько лизингодателей из-за крупного масштаба сделки. Есть основной продавец, оплативший часть стоимости и привлекший на оставшиеся средства своих коллег, но оставшийся собственником имущества.

Имеется разделение по характеру платежей, установленных лизинговым соглашением.

Денежный

Все платежи проходят в денежной форме.

Компенсационный

Платежи имеют форму продукции, произведенной с помощью техники, взятой в лизинг или услугами.

Комбинированный

Сочетаются денежные средства и бартерная сделка.

Таким образом, лизинг – удобный способ получения оборудования в аренду, например для осуществления стройки или в сельскохозяйственной сфере. Имеет много видов, характеристик, так что каждый покупатель сможет выбрать удобный для него способ заключения лизингового соглашения. Кроме оборудования для предприятий, каждый человек может взять в лизинг автомобиль или иной транспорт, если не имеет возможности выкупить сразу либо не уверен в своем решении.

Арбитраж

Стороны также могут делать оговорку об урегулировании споров с использованием института арбитража. Данный институт используется, когда сторонам не удалось урегулировать спор дружеским путем.

Арбитражные суды бывают следующих видов:

  1. постоянно действующие – институционные. Они функционируют при различных организациях, например, торговых палатах, биржах и т.д.: Арбитражный суд Международной торговой палаты, Лондонский Международный третейский суд, Американскую арбитражную ассоциацию.
  2. образуемые арбитражные суды, создаваемые для разрешения конкретного спора/споров по договору в соответствии с «арбитражной оговоркой».

На сегодняшний день в Российской Федерации действует Закон от 07.07.1993 года «О международном коммерческом арбитраже». Также приняты несколько приложений к данному Закону: «Положение о международном коммерческом арбитражном суде при Торгово-Промышленной палате Российской Федерации» и «Положение о морской арбитражной комиссии при Торгово-Промышленной палате Российской Федерации».

Договор купли-продажи в МЧП при его заключении различными странами необходимо соблюдать ряд особенностей.

Ввиду широкого спектра рассматриваемых вопросов, нашей компанией разработана система «внутренний аналитик обращений». После получения запроса на консультацию, система автоматически распределяет заявки между юристами, для дальнейшей обработки.

У нас на сайте Вы можете найти образцы документов , а также проконсультироваться у специалиста, воспользовавшись формой «звонок юристу» на главной странице, либо «заявка на консультацию» в разделе «КОНТАКТЫ».

Права и обязанности сторон

Лизингополучатель имеет право:

  • предъявлять продавцу имущества установленные договором и законодательством требования относительного его качества, сроков передачи и т.п.;
  • владеть и пользоваться передаваемым в лизинг имуществом в полном объеме.

Лизингополучатель обязан:

  • выплачивать в установленном объеме и в срок лизинговые платежи;
  • вернуть имущество после окончания срока действия сделки (или выкупить его, если подобное условие прописано в договоре);
  • принять имущество.

Лизингодатель имеет право:

  • считаться собственником передаваемого по договору объекта;
  • в установленных законодательством случаях – забрать у лизингополучателя переданное ему ранее имущество.

Лизингодатель обязан:

  • выкупить у продавца указанное имущество;
  • передать его второй стороне сделки – на определенный срок, за установленную оплату и на конкретных условиях.

Помимо этих основных перечисленных прав и обязанностей, у сторон договора могут возникать и многие другие. Их перечень будет согласовываться в процессе заключения самой сделки – он может быть как конкретным, так и просто вытекать из условий договора.

Кроме законодательно установленных условий нарушения сделки, стороны могут выделить свои и прописать их в договоре. В случае наступления этих условий договор автоматически будет прекращать свое действие, а имущество будет подлежать изъятию лизингодателем.

Также в договоре может присутствовать такое условие как возможность продления срока действия сделки – как с сохранением действующих условий, так и с внесением в них изменений.

Бланк и образец договора финансовой аренды лизинга скачать (Размер: 42,5 KiB | Скачиваний: 368)

Бланк и образец договора финансовой аренды (лизинга) строительной техники скачать (Размер: 300,0 KiB | Скачиваний: 260)

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector