Договор лизинга на покупку оборудования

Договор лизинга на покупку оборудования

Договор лизинга является основным документом для регулирования обязанностей между лизингодателем и лизингополучателем. Процедура заключения сделки в большинстве компаний одинаковая. Отличия могут касаться последовательности и продолжительности каждого этапа получения финансирования.

Содержание статьи:

• Содержание документа
• Перечень существенных условий
• Формы договора лизинга
• Порядок оформления сделки
• Условия досрочного расторжения
• Пример типового договора лизинга

Для оформления сделки клиент должен предоставить в лизинговую компанию пакет документов. Специалисты анализируют документы и проверяют лизингополучателя службой безопасности.

Если финансирование осуществляет банковское учреждение, после приятия специалистами положительного решения, документы передаются в банк. Там рассматриваются условия сделки, после чего одобряется или не одобряется передача имущества в лизинг.

Содержание документа

1. Любой документ заключается в письменной форме.
2. Лизингодатель, лизингополучатель и другие стороны заключают договор купли-продажи, привлечения средств, залога, поручительства, гарантии и т.п.
3. Указываются данные для определения имущества, подлежащего передаче покупателю. Если эти данные отсутствуют, сделка считается незаключенной.
4. Лизингодатель обязуется приобрести у продавца в собственность имущество. Оно передается за определенную плату, на определенных условиях, на указанный срок.
5. Клиент обязуется принять предмет финансовой аренды в соответствии с условиями, выплатить платежи в указанные сроки, возвратить или приобрести в собственность предмет лизинга.
6. Оговариваются обстоятельства, нарушение которых может привести к расторжению договоренностей и изъятию имущества.
7. Может предусматриваться право лизингополучателя продлить срок обязательных платежей. При этом сохраняются или изменяются правила.

Перечень существенных условий

К существенным условиям относится:

• подробное описание предмета;
• права собственности, передаваемые лизингополучателю;
• место и порядок передачи оборудования;
• место эксплуатации предмета;
• срок действия договора и срок лизинга (эти понятия могут отличаться);
• сумма;
• порядок балансового учета, использование ускоренной амортизации;
• сроки регистрации предмета лизинга в Гостехнадзоре и ГИБДД;
• особенности эксплуатации и ремонта;
• графики платежей;
• порядок страхования (при необходимости);
• дополнительные услуги.

Финансировать бизнес можно и другими способами

Формы договора лизинга

1. В документе указаны только основные идентификационные признаки сделки (номер, дата, стороны, предмет, суммы и график платежей, срок действия), а основные условия финансовой аренды выделены в отдельное приложение.
2. В тексте прописаны все требования. Приложениями к договору финансовой аренды могут стать график платежей, спецификация на имущество и т.п.

Также должен быть отдельный договор купли-продажи, где прописаны условия приобретения, поставки на место использования и оплаты имущества. Документ подписывается между двумя (лизингодателем и поставщиком) или тремя сторонами (еще и лизингополучателем).

Порядок оформления сделки

Если принято окончательное решение заключения финансовой аренды, специалистом оформляются договора лизинга и купли-продажи. Сделка финансовой аренды оборудования, техники, автомобиля, недвижимости является двухсторонней. Ее подписывает лизингополучатель и лизинговая компания. Если это купля-продажа предмета лизинга, тогда он может быть двухсторонним (подписывает лизинговая компания и продавец) или трехсторонним (требуется подпись лизингополучателя).

В обязательном порядке обозначается срок перечисления авансового платежа. Когда лизинговая компания получает деньги, она делает оплату поставщику. При поступлении имущества поставщику оформляется передача оборудования. К моменту получения оборудования или в кратчайшие сроки после его передачи нужно застраховать имущество, так как за повреждение и поломки уже отвечает лизингополучатель.

На протяжении действия контракта покупатель вносит обязательные платежи по указанному графику.

Причины досрочного расторжения

Досрочное расторжение возможно в нескольких случаях. Во-первых, можно досрочно выкупить имущество. Как правило, это запрещено делать первые 6-12 месяцев. Это связано с тем, что следку могут признать липовой. Когда это время истекло, клиент может досрочно расторгнуть договоренности.

1. По инициативе лизингополучателя. Он выплачивает определенную сумму, которую указывают компания. Это может быть задолженность, налоги и другие дополнительные расходы, проценты за указанный период, штраф. Иногда в документе указывается, что для его расторжения лизингополучателю достаточно внести всю сумму платежей наперед.
2. По инициативе лизингодателя. Это возможно при нарушении покупателем условий. Возможные варианты: задолженности по платежам, несоблюдение правил эксплуатации оборудования, имущество не застраховано. Тогда лизинговой компанией изымается имущество и продается для покрытия всех задолженностей. При заключении сделки нужно учитывать, что при невыполнении условий закон всегда будет на стороне лизинговой компании.
3. Непредвиденные обстоятельства. Досрочное расторжение возможно в случае исчезновения или уничтожения оборудования. Тогда лизинговая компания обращается к страховщику, чтобы получить возмещение. Эти средства используются для полного погашения задолженности. Если страховщик выплачивает большую сумму, остаток перечисляется клиенту. Если этих денег недостаточно для погашения задолженности, клиент платит недостаток.

Особенности возвратного лизинга

Услуги лизинга стали популярным способом покупки транспорта и расширения производства, но немногие представители бизнеса слышали о существовании возвратного лизинга и знают, что это такое.

Возвратный лизинг — такой тип финансовой аренды, при которой собственник продает имущество, а потом получает этот же актив во временное пользование. При этом он должен регулярно вносить лизинговые платежи в соответствии с договором. Возвратный лизинг также называют обратным.

Если говорить простыми словами, при возвратном лизинге продавец имущества и лизингополучатель — это один человек. Такая форма взаимоотношений является альтернативой залоговым кредитам и займам. Возвратный лизинг для юридических лиц и предпринимателей нередко оказывается удобнее, чем кредит в банке.

При возвратном лизинге меняется лишь собственник имущества, а пользователь остается тем же. Когда действие лизингового соглашения заканчивается, оборудование, транспорт или технику можно выкупить.

Объекты возвратного лизинга

Чаще всего возвратный лизинг встречается при покупке недвижимости и дорогостоящего оборудования. Предметом лизинга может выступать целое предприятие, включая здания, сооружения, оборудование и технику.

Обратный лизинг автомобиля встречается реже. Такая сделка интересна представителям малого бизнеса, а для лизингодателя несет имущественные риски. Если лизинговая компания согласится на оформление договора по возвратному лизингу транспорта, она требовательно отнесется к техническому состоянию, году выпуска и пробегу машины.

Возвратный лизинг недвижимости

Применение возвратного лизинга по отношению к недвижимости практически ограничено помещениями и зданиями коммерческого назначения. Земельные ресурсы не могут быть предметом финансовой аренды по закону. Жилой объект, как правило, не приносит дохода, соизмеримого с расчетными суммами лизинговых платежей.

Объекты недвижимости часто имеют уникальные характеристики, поэтому условия договоров их возвратного лизинга обсуждаются индивидуально для каждого случая.

Разные лизинговые компании предлагают потенциальным лизингополучателям (преимущественно юридическим лицам) условия, зависящие от продолжительности аренды, состояния предмета, его ликвидности и других факторов. В их число входит:

• Требование авансового платежа или его отсутствие.
• Процент рыночной цены объекта, выдаваемый в денежной форме. Он на практике колеблется в диапазоне от 70 до 80%.
• Величина удорожания. Она устанавливается в пределах 7–9%.

Схема возвратной финансовой аренды недвижимого имущества примерно соответствует обычной для лизинга последовательности действий:

• Заключение договора купли-продажи между продавцом (будущим лизингополучателем) и покупателем, в дальнейшем выступающим в роли лизингодателя.
• Переоформление правоустанавливающего документа на нового собственника.
• Заключение договора аренды между лизингодателем и лизингополучателем.

При этом налог на имущество до окончания действия договора платит собственник, то есть арендодатель, который погашает и другие обязательные издержки.

В договоре должно быть указано право арендатора на возврат прав собственности после выплаты всех предусмотренных соглашением сумм.

Особенностью договора обратного лизинга недвижимости является длительный срок амортизации объекта, поэтому стороны при обсуждении условий ориентируются на рыночные ценовые показатели.

Схемы применения лизинга

Практикуется несколько вариантов реализации лизинговых схем. Самый простой – с участием двух сторон.

Лизингополучатель продает собственное имущество, лизингодатель оплачивает его. После имущество передается обратно продавцу на условиях аренды.

Еще один вариант с привлечением кредитного учреждения. Лизингодатель, для оплаты имущества продавца использует заемные средства. В итоге оформляется три договора: покупки, кредита и лизинга. Лизингодатель использует полученные от аренды имущества денежные средства на выплату банковского кредита.

В некоторых случаях сам лизингополучатель заключает несколько сделок. Например, когда для покупки имущества у третьего лица не хватает собственных средств.

В этом случае лизингополучатель заключает договор с лизингодателем на продажу имущества, которое планирует купить, а полученные денежные средства расходует на оплату договора с условным третьим лицом. После оформления договора купли-продажи, объект передается в аренду.

Один из самых сложных вариантов, когда обе стороны заключают по несколько договоров обратного лизинга оборудованияс одним и тем же объектом.

Лизингополучатель совершает три сделки: покупки, продажи, а после использует это же имущество на условиях финансовой аренды. Лизингодатель, в свою очередь, оформляет банковский кредит на покупку имущества, после чего совершает сделку покупки и передачи имущества лизингополучателю в аренду.

Что такое возвратный лизинг

Многообразие лизинговых схем, не противоречащих законодательству, позволяет добиться существенных преимуществ в экономической или налоговой сферах. Одной из наиболее нестандартных схем финансовой аренды является возвратный лизинг, который включает в себя условия купли-продажи имущественных активов с последующей передачей их продавцу в срочное пользование.

Возвратный лизинг — разновидность финансового лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель.

Поставщик (он же лизингополучатель) продает лизингодателю свое имущество и одновременно берет его в лизинг, получая при этом право владения и пользования им. Денежные средства, полученные за проданное имущество, лизингополучатель может использовать для любых производственных и даже инвестиционных целей, а по договору лизинга он будет вносить лизинговые платежи в обычном порядке. Возвратный лизинг представляет интерес для предприятий, испытывающих дефицит ликвидности.

Таким образом, при помощи возвратного лизинга лизингополучатель пополняет свои оборотные средства, при этом продолжает пользоваться имуществом, получает все налоговые преференции, свойственные лизингу, а после выплаты лизинговых платежей лизингополучатель вновь становится собственником своего имущества.

Схема прохождения сделки

При возвратном лизинге происходит реализация имущественных активов с одновременной обратной их передачей в финансовую аренду бывшему собственнику. Таким образом, алгоритм действий сторон будет существенно отличаться от стандартных условий лизинга и характеризуется следующими особенностями:

• совершение сделки купли-продажи имущества осуществляется по общим правилам заключения данных договоров, т.е. контрагенты определяют предмет и цену активов по собственному усмотрению;
• после перехода права собственности к новому владельцу, заключается договор лизинга, по которому осуществляется передача имущества на условиях финансовой аренды;
• в процессе реализации договора финансовой аренды происходит перечисление платежей, а по итогам выплаты полной стоимости арендованных активов право собственности может вновь вернуться к первоначальному владельцу.

Указанная схема договорных отношений чаще всего характерна для дорогостоящих видов имущественных активов. При заключении договоров возвратного лизинга положительные экономические последствия наступают для обеих сторон сделки:

• так как суть правоотношений напоминает характер кредитных сделок, продавец-лизингополучатель имеет возможность на протяжении длительного времени распоряжаться значительными денежными средствами при одновременном сохранении права пользования имуществом;
• покупатель-лизингодатель за предоставление собственных денежных средств получает вознаграждение в виде арендных платежей в увеличенном размере, так как они направлены на поэтапный выкуп арендованного имущества;
• на протяжении действия договора возвратного лизинга имущество находится в собственности покупателя-лизингодателя, однако арендатор получает возможность использовать суммы лизинговых платежей для уменьшения налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль.

При заключении договора купли-продажи стороны самостоятельно определяют стоимость имущества, что выгодно отличает данную сделку от кредитного способа получения денежных средств. Для оформления кредита через любое банковское учреждения сумма заемных средств будет напрямую зависеть от результатов независимой оценки активов, что может существенно увеличить сроки приобретения имущества.

Если имущество имеет практическое значение для собственника, но его фактическое и нормативное состояние не позволяет подтвердить высокий уровень ликвидности, получение кредита будет практически невозможно. Для оформления возвратного лизинга этой проблемы не существует, а итоговый процент по лизинговым платежам, в некоторых случаях, может быть существенно ниже кредитных ставок.

Если у вас возникли вопросы по практической реализации схемы возвратного лизинга, рекомендуем воспользоваться консультацией наших специалистов. Мы поможем выбрать оптимальный вариант оформления всех документов, который позволит добиться уменьшения налоговых платежей и получения оборудования, необходимого для развития бизнеса. Позвоните по телефонам, указанным на сайте, или заполните форму обратной связи с указанием интересующих вас вопросов.

Особенности оформления возвратного лизинга

Схемы с использованием возвратного лизинга всегда находятся под пристальным вниманием налоговых органов, поэтому от правильности оформления документов зависит итог возможной проверки со стороны ИФНС. Судебная практика свидетельствует, что налоговые органы рассматривают вариант с продажей и последующей финансовой арендой имущества как мнимую сделку, ведь в этом случае фактической передачи активов не происходит.

Тем не менее, Гражданский кодекс РФ не содержит ограничений для оформления таких договорных отношений, а Федеральный закон № 164-ФЗ однозначно допускает возможность продавца имущества выступать получателем по договору финансовой аренды. Однако для уменьшения риска претензий со стороны налоговых органов рекомендуем учитывать следующие моменты:

• спор с ИФНС неизбежно возникнет, если в качестве способов расчетов будут использоваться альтернативные средства – уступки права требования с участие третьих лиц, оформление векселей и т.д.;
• оформление возвратного лизинга не должно быть направлено только на цели минимизации налоговых обязательств, при отсутствии прямого экономического смысла сделки возможно возникновение спора и признании ее недействительности;
• налоговые органы успешно оспаривают в судах невключение в налогооблагаемую базу стоимости имущественных активов, переданных в рамках лизинговой сделки;
• установление длительной отсрочки по исполнению арендных обязательств также вызовет претензии со стороны ИФНС, поскольку при нормальных арендных отношениях такой вариант маловероятен, а действия сторон могут рассматриваться на предмет мнимости сделки.

Неоднозначность судебной практики не позволяет рекомендовать указанный вариант оформления лизинга только для минимизации налоговых платежей, поскольку итоговый финансовый результат может оказаться незначительным. Однако эффективность возвратного лизинга, как способа быстрого получения крупных оборотных средств, сложно переоценить.

Обращение за получением заемных средствам в банковские учреждения обойдется существенно дороже, так как займ, в отличие от лизинга, не предусматривает возможность налоговых преференций. Кроме того, для оформления возвратного лизинга не требуется подтверждение статуса участника финансового рынка, стороны могут фактически осуществить кредитование без участия банка.

Риски возвратного лизинга

Потенциальные риски при оформлении договора купли-продажи с последующей передачей имущества в лизинг связаны только с претензиями налоговых органов. Для контрагентов такого вида финансовой аренды негативные последствия минимизированы или вообще отсутствуют:

• покупатель-лизингодатель получит обратно свои денежные средства с учетом повышенной ставки, а в качестве обеспечения обязательств у него всегда есть возможность потребовать возврата имущества из пользования арендатора;
• продавец получает крупные оборотные средства, а имущество фактически остается в его пользовании и впоследствии будет полностью выкуплено обратно.

Таким образом, при грамотном оформлении документов можно полностью избежать любых потенциальных рисков и получить существенные экономические преимущества от возвратного лизинга.

Мы рекомендуем заключать подобные договоры только с участием опытных юристов, которые смогут предусмотреть все возможные последствия еще на стадии обсуждения условий сделки. Обратитесь за помощью к нашим специалистам, которые обладают высокой квалификацией в данной сфере договорных правоотношений.

Мы окажем услуги по составлению любых документов на возвратный лизинг, в том числе для того, чтобы налоговые органы признали законность сделки. Заполните онлайн заявку на возвратный лизинг на сайте или свяжитесь с нашими консультантами по телефону. Мы проконсультируем по любым интересующим вас вопросам и предложим самый оптимальный вариант финансовой аренды.

• Финансовый лизинг
• Особенности
• Разновидности
• Оперативный лизинг
• Виды лизингового договора
• Прямой
• Косвенный
• Возвратный
• «Леверидж»
• Денежный
• Компенсационный
• Комбинированный

Лизинг – это оформление долгосрочной аренды на товар с правом выкупа по остаточной стоимости. Лизинговые отношения разделяют по критериям формы заключения сделки, продолжительности, обязанностей сторон, особенностей товара и так далее. Выделяют в структуре лизинга два вида:

Финансовый лизинг

Этот вид лизинга наиболее распространен. Характеризуется полной амортизацией. Предусматривает сдачу объекта в пользование на долгий срок, равный или немного меньше срока службы объекта поднаема.

Особенности

• лизингополучатель имеет право выбрать само имущество и его производителя;

• покупатель обязан уведомить продавца о целях приобретения имущества. Соглашение может предусматривать, что лизингополучатель согласен и поручает выбор имущества и производителя лизингодателю;

• пока не истек гарантийный срок товара, претензии лизингополучатель отправляет непосредственно производителю имущества;

• покупатель имеет право выкупить объект до окончания срока аренды;

• договор заключается на срок равный или немногим малый сроку службы товара, отданного в поднаём;

• учет осуществляется по соглашению сторон.

Разновидности

• Генеральный.

Такой лизинг позволяет при проверенных партнерских отношениях между сторонами заключить соглашение по организации линии, по которой лизингополучатель сможет приобрести необходимую технику без заключения нового договора каждый раз.

• Возобновляемый.

Периодическая замена старого товара на новый по заявке покупателя.

Получатель может по истечению срока совершить обмен старого имущества на новое, необходимое ему для работы.

Оперативный лизинг

Под этим видом подразумевается любой другой вид лизинга, не относящийся к финансовому. Это поднаём с неполной амортизацией, то есть имущество сдается в аренду получателю на гораздо меньший срок службы товара. Поэтому лизингодатель может сдавать один и тот же товар в лизинг несколько раз. По окончанию договора товар либо возвращается продавцу либо договор продлевается. Также, после истечения срока соглашения можно имущество выкупить.

Особенность данного вида состоит в том, что приобретаемый продавцом предмет лизинга может не быть востребованным и не будет пользоваться спросом.

Право выбора предмета аренды принадлежит получателю, но ограничивается ассортиментом на складе лизинговой компании.

В России нет определения оперативного лизинга. Он больше похож на простую аренду и регулируется согласно нормам из Гражданского кодекса, не относящимся к лизингу. Связано это со сроками выдачи предмета в лизинг: от суток до 3-х лет. Поэтому часто оперативный лизинг оформляется на краткосрочный период, что удобно в сельском хозяйстве и строительстве.

Общей особенностью двух видов лизинга можно считать то, что получатель имущества не может передать его другому человеку без разрешения продавца. Если разрешение есть, то такое действие называется сублизингом.

Сублизинг распространен в техническом перевооружении крупных предприятий, когда головное предприятие не уверено в надежности выделения финансов на дочерние компании и создает лизинговую компанию, с помощью которой поставляет оборудования по требованиям заказчиков.

Существует также практика лизинга между странами. Таким образом, лизинг делится на внутренний и международный.

В первом случае все стороны, участвующие в соглашении, являются гражданами одной страны. Во втором случае, логично, что участники лизинга могут находиться в разных странах.

Для страны, в которой находится лизингополучатель, лизинг называется импортным, если товар приобретался за рубежом. Если товар приобретался внутри страны лизингодателя, то такой лизинг – экспортный.

Можно выделить еще одну категорию международного лизинга – транзитный. Его можно охарактеризовать как ситуацию, когда и получатель и продавец находятся в разных странах. Такие соглашения контролируются транснациональными компаниями, имеющими в своем составе лизинговые компании с наличием международных филиалов.

В транзитном лизинге продавец имеет больше преимуществ:

• имеется доступ к источникам финансов страны получателя лизинга.

• риск обмена валюты снижен.

• широкая номенклатура имущества для аренды.

• нет ограничений деятельности иностранных лизингодателей.

• расширяются рынки сбыта товара.

Виды лизингового договора

По форме организации и способа осуществления заключения лизингового договора можно выделить:

Прямой

Такой вид означает, что лизингодатель и производитель сдаваемого товара – одно и то же лицо. То есть сдача объекта происходит без посредников сразу от производителя к получателю. Для осуществления услуги производителю нужно создать специальное лизинговое подразделение. Отсутствие посредников является большим плюсов, ведь механизм становится проще, затраты меньше, а производитель получает выгоду и рынок сбыта продукции расширяется. Производство становится более стабильным.

Косвенный

В этом виде есть посредники. Считается самым распространенным способом организации поднаёма. Лизингодатель здесь является посредником и сначала выкупает имущество у производителя, а потом получает платежи за него от лизингополучателя. Обычно участников трое, но может быть и больше.

Возвратный

Здесь одно и то же лицо – это лизингополучатель и производитель. Схема такая: производитель продает лизингодателю оборудование и берет его в лизинг. И получается, что у производителя имеется право владение и пользования товаром. Сам товар не перемещается. Меняется лишь владелец. Результат такой сделки – ссуда под залог объекта производителю. Выручку с проданного товара можно пустить в производство или на иные цели. После выплаты платежей по договору, получатель имеет право собственности на имущество.

Распространена такая организация среди предприятий с малым оборотом финансов. Альтернативой возвратному лизингу считается получение ссуды в банке, но этот способ сложнее.

«Леверидж»

В такой организации участвует несколько лизингодателей из-за крупного масштаба сделки. Есть основной продавец, оплативший часть стоимости и привлекший на оставшиеся средства своих коллег, но оставшийся собственником имущества.

Имеется разделение по характеру платежей, установленных лизинговым соглашением.

Денежный

Все платежи проходят в денежной форме.

Компенсационный

Платежи имеют форму продукции, произведенной с помощью техники, взятой в лизинг или услугами.

Комбинированный

Сочетаются денежные средства и бартерная сделка.

Таким образом, лизинг – удобный способ получения оборудования в аренду, например для осуществления стройки или в сельскохозяйственной сфере. Имеет много видов, характеристик, так что каждый покупатель сможет выбрать удобный для него способ заключения лизингового соглашения. Кроме оборудования для предприятий, каждый человек может взять в лизинг автомобиль или иной транспорт, если не имеет возможности выкупить сразу либо не уверен в своем решении.

Оборудование в лизинг для юридических лиц: что нужно знать?

Для того чтобы обновить компоненты оборудования, расширить производственную территорию или приобрести транспортное средство, необходимы солидные финансовые вложения. Если возможность собрать требуемую сумму отсутствует, на выручку придет эффективное решение — лизинг оборудования.

Всем предпринимателям-новичкам, которые хотят держать руку на пульсе современных бизнес-тенденций, следует знать особенности этого вида инвестиционной деятельности, ведь практика показала, что в посткризисных условиях он зарекомендовал себя как нельзя лучше.

Что такое лизинг оборудования?

Слово «лизинг» пришло из английского языка и в дословном переводе равноценно понятию «аренда». Эти два термина действительно близки по смыслу. Лизинг оборудования — это передача имущества во временное пользование юридическому или физическому лицу, однако при этом предусматривается возможность дальнейшей покупки пользователем объекта.

Такая сделка передачи собственности закрепляется контрактом с прописанными в нем условиями, сроками эксплуатации и страховыми нюансами. Лизинг не во всех случаях имеет своим завершением приобретение имущества. Иногда владелец получает его обратно, как при обычном договоре аренды.

Участниками подобной инвестиционной деятельности являются три субъекта:

• продавец: сторона, продающая оборудование (например, индивидуальный предприниматель с обязательным условием оплаты им НДС);
• лизингодатель: в этом качестве выступает лизинговая компания (чаще всего это банк, владеющий достаточным капиталом для покупки дорогой собственности);
• лизингополучатель: субъект (юридическое лицо или ИП), испытывающий потребность в оборудовании или недвижимости продавца для извлечения прибыли.

Что такое обратный лизинг?

Не все предприниматели знают про этот вариант арендного договора. При такой разновидности лизинга оборудования для малого бизнеса получатель и продавец имущества — одно и то же лицо, а в роли покупающей стороны выступает лизингодатель. Иначе говоря, один субъект соглашения — владелец — осуществляет продажу актива другому (покупателю), после чего имущество передается в пользование первому с условием внесения ежемесячной платы.

Какое оборудование можно получить?

Любой предприниматель должен стремиться к максимальной рационализации использования ресурсов. Многие молодые компании предпочитают заключать договор лизинга оборудования с последующим выкупом, чем приобретать необходимые объекты с оформлением разового контракта купли-продажи. Объектом такого вида аренды может служить:

• техническое оборудование (стоматологическое, шиномонтажное и т.д.);
• недвижимость (например, помещения для пекарни);
• транспортное средство;
• другое имущество.

Таким образом, в лизинг можно передать практически любой объект, который находится во владении собственника. Исключениями из этого правила являются:

• земельные участки;
• объекты природы;
• предметы, на которые распространяется особое обращение согласно законодательным постановлениям (например, оружие).

Лизинговые компании могут устанавливать собственные лимиты, обусловленные политикой лизингодателя, а также характеристиками самого объекта. Существуют и общие правила. Так, в лизинг не предоставляются объекты с низкой ликвидностью, от сомнительного производителя, а также те, что были в употребление более 5-7 лет.

Кто может взять?

Имущество по лизинговому договору может быть предоставлено как для юридического лица, так и для ИП. Лизингополучатель должен быть старше 18 лет, владеть положительной кредитной историей и документацией, подтверждающей его платежеспособность.

На каких условиях?

В отношении получателя объекта по контракту лизинга выдвигаются следующие требования:

• прием имущества и его надлежащее использование (например, технологическое оборудование должно применяться только для производства соответствующих деталей, а такие компоненты, как подъемники и стенды «развал-cхождения» — исключительно для автосервиса), поддержание такого оборудования в надлежащем состоянии;
• передача платежей в установленные согласно графику сроки;
• оповещение лизингодателя о текущем состоянии объекта договора, а также предоставление доступа к собственности, взятой в лизинг, с целью проверки ее целевого использования.

Однако у лица-арендатора кроме обязанностей есть и права. Он может:

• осуществить возврат имущества в том случае, если объект не соответствует условиям контракта (например, было предоставлено строительное или торговое оборудование низкого качества), а также временно прекратить полагающиеся выплаты до тех пор, пока не будут устранены подобные нарушения;
• истребовать с лизингодателя компенсацию убытков, нанесенных из-за его деятельности или, наоборот, бездействия в период действия контракта;
• передавать собственность в сублизинг третьей стороне (при условии наличия письменного согласия лизингодателя).

Многие отечественные компании предлагают в лизинг медицинское оборудование без НДС, что является крайне удобным решением для многих предприятий.

Как купить оборудование в лизинг начинающему предпринимателю?

Существует 5 основных этапов приобретения имущества с помощью этого вида инвестиционной деятельности.

1. Подбор лизинговой компании. Этим должна заниматься сторона-получатель. Предприятие, планирующее, к примеру, аренду и лизинг строительных машин и оборудования с последующим выкупом, должно поручить поиск подходящей организации финотделу. Частные лица занимаются этим вопросом самостоятельно.
2. Рассмотрение условий лизингового соглашения. Необходимо позвонить в компанию, предоставляющую лизинговые услуги, и узнать важные моменты контракта — график осуществления платежей, сумму первого взноса и регулярных выплат, а также условия завершения сделки.
3. Составление контракта. Для заключения сделки понадобится следующая документация:

• заявление о намерении взять собственность в лизинг;
• финотчетность за последние 120 дней;
• банковская выписка, свидетельствующая об оборотах компании;
• копия документа, удостоверяющего личность руководителя (паспорта);
• страховка на объект, который берется в лизинг;
• контракт с поставщиком.

4. Первоначальный взнос + доставка имущества. За подписанием контракта следует осуществление первого платежа и предоставление объекта соглашения стороне-получателю. Последняя использует его в своих целях для получения прибыли.

Если принимающий субъект каким-либо образом нарушает условия контракта или не производит выплаты в соответствии с оговоренным графиком, лизингодатель имеет право на изъятие имущества и реализацию его на вторичных рынках. Если же произошел выход из строя оборудования или другого объекта собственности, ответственность за это ложится на клиента.

При условии регулярного осуществления выплат на протяжении срока контракта, право на владение имуществом переходит к компании-получателю. Доход, извлеченный клиентом во время эксплуатирования объекта лизинга, считается его собственностью.

Куда обратиться?

Помочь с лизингом оборудования могут следующие крупные финучреждения.

1. Банк ВТБ. Организация открывает возможность как для операционного, так и для финансового лизинга; график платежей строится с учетом персональных пожеланий клиента; предусматривается также вход в сделку при наличии заключенного с поставщиком договора (http://www.vtb-leasing.ru).
2. Сбербанк. Учреждение предоставляет займ, составляющий до 90% от начального взноса по контракту лизинга под ставку в 1% годовых; средства предоставляются на срок до пяти лет, но без превышения срока лизингового договора; максимальная сумма займа может доходить до 500 миллионов рублей (https://www.sberleasing.ru/ru/oborudovanie).
3. ВЭБ. Банк предоставляет возможность лизинга энергетического, машиностроительного, пищевого, нефтехимического и другого оборудования с длительными сроками финансирования, а также опцию лизинговой передачи комплексов имущества (недвижимость + оборудование); организация оказывает услуги сопровождения импортных поставок (http://veb-leasing.ru/products/equipment).
4. Европлан. В лизинг предлагается спецтехника и строительное оборудование на выгодных условиях (внесение 15% от стоимости техники, возврат НДС и экономия 18%, выбор комфортного графика осуществления платежей, снижение налога на прибыль) (https://europlan.ru/leasing/products/special).
5. Бизнес Альянс. Особенностью финансовой политики учреждения является льготная система лизинга коммунального и строительного-дорожного оборудования; получателю предоставляется скидка при оплате аванса, максимальный размер которой начинается от 10% стоимости техники; льготные условия распространяются только на новое оборудование (http://www.lcba.ru/produkty/lgotnyy-lizing).

Где найти образец договора лизинга оборудования с последующим выкупом?

Скачать шаблон данного документа вы можете здесь: https://yadi.sk/i/VtHxytJUymzfoQ

В заключение хотелось бы отметить, что лизинг — передовая финансовая практика XXI века. Это оптимальный вариант для представителей малого бизнеса, желающих выгодно вложить свои средства.